범죄의 해석
사례 요약
Shanghai Zhongyida Co., Ltd.(이하 "Shanghai Zhongyida")는 상하이 증권 거래소(A주 코드: 600610)에 상장된 우리카지노추천입니다. 2015년 10월, 상하이 중이다(Shanghai Zhongyida)의 실적을 부풀리기 위해 당시 우리카지노추천의 부회장 겸 총책임자인 Ren Moumou는 위에서 언급한 다른 우리카지노추천가 완료한 프로젝트에서 발생한 건설 수익의 약 80%를 불법적으로 포함하기로 결정했습니다. 구체적으로는 우리카지노추천의 부총책임자이자 재무 이사인 Lin Moumou, 우리카지노추천의 재무 관리자인 Qin Moumou, Xiamen Zhongyida 부사장 Sheng Moumou가 이를 실행했습니다.
판결 결과
2015년 7월부터 9월까지 발생한 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 우리카지노추천 사건과 관련하여 중국 증권감독관리위원회 상하이 감독국의 행정처벌 결정에 의거함상하이 [2018] No. 26 ~ 상하이 [2018] No. 41,
중국 증권감독관리위원회가 결정한 불법사실은 다음과 같습니다.
2015년 7월부터 9월까지 Zhongyida의 전액 출자 자우리카지노추천인 Xiamen Zhongyida Environmental Art Engineering Co., Ltd.(이하 "Xiamen Zhongyida"라고 함)는 완료율 방식을 사용하여 어떤 프로젝트도 시행하지 않았습니다. 징강산 국제 산악자전거 트랙 경관 지원 프로젝트를 통해 총 7,267개의 엔지니어링 수익이 인정되었습니다. 1만 위안, 비용 595894만 위안, 사업세 24417만 위안으로 인해 Zhongyida의 2015년 3분기 보고서에 따르면 영업 소득이 7267만 위안 증가했으며 이는 현 기간에 공개된 영업 소득의 50.24%를 차지합니다. 총 이익을 1063.89만 위안으로 부풀렸는데 이는 현 기간에 공개된 총 이익의 81.35%를 차지합니다.
직접적인 책임자와 기타 직접적으로 책임이 있는 사람은 다음과 같이 식별됩니다:
당시 Zhongyida의 이사회 비서이자 재무 이사인 Lin Moumou가 직접 책임을 맡은 책임자이며, 당시 Zhongyida의 회장, 부회장 및 총책임자가 직접 책임을 맡은 사람입니다. , 당시 Yida의 부총경리(재정 업무 담당)가 또 다른 직접 책임자이고, Zhongyida의 전 회장인 Wu Moumou가 당시 Zhongyida의 이사였던 Chen Moumou가 직접 책임자입니다. 직접적으로 책임이 있는 다른 사람.
중국 증권감독관리위원회가 부과한 행정처벌 결과는 다음과 같습니다:
변호사의 관점
01.
정보 공개는 상장 우리카지노추천에 대한 중국 증권 감독 관리 위원회의 기본 요구 사항입니다. 중국 증권 감독 관리 위원회는 상장 우리카지노추천가 신청 시 법에 따라 적시에, 공정하고, 진실되고, 정확하고 완전한 방식으로 정보를 공개하도록 요구합니다. 기재하고, 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 됩니다.
최근 몇 년 동안 규제 당국은 상장 우리카지노추천의 정보 공개에 대한 적시성, 공정성, 신뢰성, 정확성 및 완전성에 대한 요구 사항을 점점 더 엄격하게 하고 있으며, 규제 정책은 계속 강화되고 처벌도 계속 증가하고 있습니다.
(1) 중국증권감독관리위원회는 정보우리카지노추천 위반 사건에 대한 행정처벌 비율이 높습니다.
2019년부터 2020년까지 불법 우리카지노추천 사건은 중국 증권감독관리위원회 행정처벌 사건의 22.4%를 차지했습니다. 300,000~120만;
(2) "형법 개정(11)"은 증권 범죄를 단속하기 위한 입법 노력을 강화했습니다.
2021년 3월 1일, '형법개정(11)'이 공식적으로 시행되었습니다. 형법개정(11)은 중요정보 우리카지노추천 또는 비우리카지노추천죄를 크게 3가지 측면에서 개정했다. 첫째, 직접 책임자와 기타 직접 책임자에 대한 처벌 범위를 확대했다. 법정 최대 형량은 3년에서 5년으로 늘어났다.
02.
2015년 7월부터 9월까지 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 공개와 관련하여 관련 우리카지노추천, 직원 직책 및 책임에 대한 비교표는 다음과 같습니다.
(1) 위 표를 비교하면, 정보 공개 위반에 대해 "이중 처벌 제도"로 행정 처벌이 시행되는 것을 알 수 있습니다. 중국 증권 감독 관리 위원회는 해당 부서와 직접 책임자 모두에게 행정 처벌을 부과합니다. . 상하이 중이다 사건의 형사판결은 행정처벌을 위한 '이중 처벌 제도'와 달리 법원에 처벌 단위가 없고 우리카지노추천의 직접 책임이 있는 관리자와 기타 직원에게만 처벌을 가한다는 점을 보여준다.
(2) 이사, 감독자 또는 고위 임원이 아닌 사람도 형사 책임을 질 수 있습니다. 형법의 맥락에서 직접적인 책임이 있는 감독자 및 기타 직접적으로 책임이 있는 직원에는 이사, 감독자 및 고위 임원이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
03.
우리카지노추천 정지 또는 종료의 위험에 주의하십시오.정보 우리카지노추천 관련 사항은 기업이 IPO를 계획할 때 세심한 주의를 기울여야 할 사항일 뿐만 아니라, 상장 기업이 허위 발행을 하고 규정을 위반하여 정보를 우리카지노추천하는 경우에도 지속적으로 경계해야 할 사항입니다. 규정에 따라 상장을 정지 또는 종료할 수 있는 경우, 증권거래소는 법률에 따라 주식의 상장을 정지 또는 종료하기로 결정할 수 있습니다. 2019년 6월 17일, Shanghai Zhongyida Company는 2017년 연간 보고서와 2018년 1분기 보고서를 우리카지노추천하지 않아 중국 증권감독관리위원회로부터 다시 한 번 행정처분을 받았습니다.
규정 준수 조언
信息披露合规制度建设应当引起上市公司、拟IPO企业公司管理层的高度重视。针对上市公司的信息披露行政、刑事法律风险,建议针对“风险点”预警、完善企业规章制度、强化内部监督三个方面推进上市公司的信息披露体系化管理。具体如下:
01."위험 지점" 경고;
불법 정보 공개 위험의 식별, 분석 및 평가는 매우 중요하며 상장우리카지노추천가 정보 공개를 위한 특별 준법 관리 시스템을 구축하는 핵심 내용이자 업무 기반입니다. 각 기업의 실제 상황이 다르고 업종, 주요 사업 시장, 규모, 구조, 위험 선호도 등이 모두 다르기 때문에 모든 기업에 적용되는 고유한 위험 평가 방법은 없습니다.
02.기업 규칙 및 규정 개선;
기업 준법 관리 시스템에는 직원이 우리카지노추천의 생산 및 운영 활동에서 준수해야 하는 행동 강령, 관리 방법 및 작업 절차 요구 사항이 포함되어 있습니다. 상장 우리카지노추천는 특별한 준법 관리 시스템을 구축하고 개선하는 데 협력하는 것이 좋습니다. 정보 공개 의무에 따른 정보 공개를 위해 규제 당국이 자주 요청하는 규제 문서 및 정보 공개 검토 사항을 적시에 업데이트합니다. 또한 정보 공개에 대한 특별 준법 관리 시스템에는 정보 공개에 누락, 불일치, 불일치, 불충분하고 적절한 공개가 있는 경우 즉시 시정 조치를 취하고, 부적절한 공개 이유를 합리적으로 설명하는 효과적인 대응 메커니즘도 포함되어야 합니다. 불법 공개 위험을 효과적으로 관리하고 통제합니다.
03.내부 감독을 강화합니다.
기업은 교육, 커뮤니케이션, 평가, 보고 및 피드백의 세 가지 수준에서 내부 감독 기능을 향상하여 규정 준수 관리 시스템이 기업 운영의 모든 수준, 링크 및 위치에서 실제로 구현되도록 하는 것이 좋습니다. . 불법 우리카지노추천의 위험과 관련하여 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 정보 공개 의무가 있는 직위에 있는 실제 통제자, 지배 주주, 이사, 감독자, 고위 임원 및 기타 우리카지노추천 경영진을 대상으로 정기적인 정보 공개 준수 교육 및 평가를 실시합니다.
(2) 기업 정보 우리카지노추천 준수 정책 및 절차를 엄격하게 시행합니다.
(3) 신고함 및 신고 핫라인을 설치하고 정보 우리카지노추천를 위한 특별 준수 신고 메커니즘을 구축 및 개선합니다.
법률 및 규정
"중화인민공화국 형법(2020개정)"
제161조 [불법공시, 중요정보 비공개죄] 법에 따라 정보공개의무가 있는 우리카지노추천, 기업이 주주 및 공중에게 허위의 재무회계보고를 제공하거나 중요사실을 은폐하거나 기타 중요정보를 제공한 경우 공개해야 할 사항이 규정을 준수하지 않습니다. 공개할 필요가 있어 주주 또는 타인의 이익을 심각하게 해칠 필요가 있거나 그 밖에 정상이 엄중한 경우에는 직접 책임자 및 기타 직접 책임자를 5년 이하의 유기징역 또는 구역에 처한다. 사안이 특히 심각한 경우에는 벌금을 부과하거나 벌금만 부과하며, 5년 이상 10년 이하의 유기징역에 처하고 벌금도 병과한다.
전항에 규정된 우리카지노추천 또는 기업의 지배주주 또는 실제 지배자가 전 항의 행위를 수행, 조직 또는 선동하거나 전 항에 규정된 상황을 발생시키는 관련 사항을 은폐하는 경우, 그는 전항의 규정에 따라 처벌된다.
전항의 죄를 범한 지배주주 또는 실제통제자가 단위인 경우에는 그 단위에 벌금을 부과하고 직접 책임자 및 기타 직접 책임자를 처벌한다. 절.
"중화인민공화국 증권법(2019개정)"
제82조: 발행인의 이사 및 고급 관리자는 증권 발행 서류 및 정기 보고서에 서면 확인 의견에 서명해야 합니다.
발행인의 감사위원회는 이사회가 작성한 증권발행서류 및 정기보고서를 검토하고 서면 검토의견을 제공해야 합니다. 감독자는 서면 확인 의견에 서명해야 합니다.
발행인의 이사, 감독자 및 고위 관리자는 발행인이 시기적절하고 공정한 방식으로 정보를 우리카지노추천하고 우리카지노추천된 정보가 사실이고 정확하며 완전함을 보장해야 합니다.
이사, 감사 및 고위 관리자가 증권 발행 문서 및 정기 보고서의 내용에 대한 진실성, 정확성, 완전성 또는 이의를 보장할 수 없는 경우 확인 의견서에 자신의 의견을 표명하고 그 이유를 명시해야 하며 발행인은 다음과 같이 해야 합니다. 우리카지노추천하세요. 발행인이 우리카지노추천를 거부하는 경우 이사, 감사, 고위 관리자는 직접 우리카지노추천를 신청할 수 있습니다.
"상장우리카지노추천의 정보 공개 관리 조치"
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상장우리카지노추천의 이사회 의장, 관리자 및 서기는 우리카지노추천의 중간 보고서에 공개된 정보의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성 및 공정성에 대한 일차적인 책임을 집니다.
상장우리카지노추천의 회장, 관리자 및 재무 이사는 우리카지노추천 재무 보고서의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성 및 공정성에 대한 일차적인 책임을 집니다.
"공안기관 관할 형사사건의 접수 및 기소 기준에 관한 최고인민검찰원 및 공안부의 규정(2)" (2010)
제6조 [중요정보를 불법공시하거나 비공개한 경우(형법 제161조)] 법령에 따라 정보공시 의무가 있는 우리카지노추천 및 기업이 재무제표를 허위로 기재하거나 주주 및 공익에게 중요한 사실을 은폐한 경우 . 회계보고 등 법에 따라 공개해야 할 중요한 정보는 규정에 따라 공개되지 않으며, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 혐의가 있는 경우에는 기소될 수 있습니다.
(1) 주주, 채권자 또는 기타 개인에게 총 500,000위안 이상의 직접적인 경제적 손실을 초래한 경우;
(2) 자산의 허위 증감이 해당 기간에 우리카지노추천된 총 자산의 30%를 초과하는 경우;
(3) 잘못된 이익 증가 또는 감소가 해당 기간에 우리카지노추천된 총 이익의 30%를 초과하는 경우;
(4) 규정에 따라 우리카지노추천되지 않은 주요 소송, 중재, 보증, 관련 거래 또는 기타 주요 사항에 관련된 금액 또는 연속 12개월 누적 금액이 순자산의 50%를 초과합니다. ;
(5) 법에 따라 국무원이 인정한 주식, 우리카지노추천채 또는 기타 유가증권의 상장 및 거래가 여러 차례 종료되거나 정지됩니다.
(6) 발행 조건을 충족하지 못하는 기업 및 기업을 허위로 발행 승인을 얻어 거래 우리카지노추천되도록 하는 행위
(7) 우리카지노추천의 재무회계 보고서에 손실을 이익으로 공개하거나 이익을 손실로 공개합니다.
(8) 허위 재무 회계 보고서를 반복적으로 제공하거나 중요한 사실을 은폐하거나 필요에 따라 법에 따라 우리카지노추천해야 하는 기타 중요한 정보를 반복적으로 우리카지노추천하지 않는 경우;
9) 기타 주주, 채권자 또는 타인의 이익을 심각하게 훼손하는 경우 또는 기타 심각한 사정이 있는 경우.