법적 우리 카지노의 해석
사례 요약
지우하오 그룹
2015년 1월, 우리 카지노 Group은 장부에 3억 위안 이상의 화폐 자금을 허위로 추가했습니다. 위의 허위장부자금을 은폐하기 위해 주호그룹은 2015년 3월부터 외부차입을 통해 금융상품이나 정기예금 증서를 구매하기 시작했습니다. 차입 당일 또는 다음날 금융관리상품이나 정기예금을 담보로 제공받았습니다. 차용인의 계열사에 증명서를 전달하고 인수를 통과한 자금은 환어음 할인을 통해 차용인에게 반환되어 장부에 3억 위안의 은행 예금이 있다는 환상을 형성하고 유지했습니다.
Anshan Heavy Mining Machinery Co., Ltd.(이하 Anzhong Co., Ltd.)의 주요 자산 재편성 과정에서 Houjiuhao Group은 위의 허위 정보가 포함된 재무제표를 Anshan Heavy Mining Machinery Co., Anzhong Co., Ltd.는 2016년 4월 3월 23일자 "Zhejiang Jiuhao Office Services Group Co., Ltd. (2013~2015) 감사보고서"(이하 "감사보고서"라 함)에 허위 내용이 포함되어 있다고 공시했습니다. 내용이 우리 카지노되었습니다. 같은 날 안중광업주식회사는 "안산중광업기계유한공사의 주요 자산 구조조정 및 교체와 자산매입 및 지원자금 조달 및 관련거래를 위한 주식발행에 관한 보고"(이하)를 공시했다. 구조조정 대상인 지우하오를 우리 카지노한 '신고'), 허위 내용이 포함된 그룹의 마지막 3개 기사
2013년부터 2015년까지 Jiuhao 그룹은 서비스 수수료 수입을 264,897,668.7위안으로 부풀렸고 화폐 자금을 3억 1,337만 위안만큼 부풀렸습니다. 위의 부풀려진 자산은 하나도 회수할 수 없습니다. 2015년 12월 31일 현재 지우하오그룹의 실제 순자산은 985,29498.71위안이며, 당기에 우리 카지노된 총자산의 30% 이상에 달한다. 규정에 따라 우리 카지노되지 않은 보증은 Jiuhao Group 실제 순자산의 50% 이상을 차지합니다.
주하오 그룹의 실제 통제자, 법적 대표자 및 회장인 피고 Guo Moumou는 주하오 그룹의 금융 사기의 의사 결정자이자 조직자이며 직접적인 책임자입니다. 피고 Song Moumou는 우리 카지노 그룹의 이사 겸 사장으로서 우리 카지노 그룹의 성과를 부풀리기 위해 사업 사기를 조직하고 참여했으며 피고인 Du Moumou는 Guo Moumou로서 우리 카지노 그룹의 금융 사기에 대한 기본 정보를 제공했습니다. 우리 카지노 Group의 주주는 가상 목적을 위해 우리 카지노 Group 및 관련 당사자의 자금을 준비하고 할당하는 책임을 집니다.
판결 결과
1. 피고인 곽모모(郭穆浦)는 불법유출, 중요정보 미유출죄를 범하여 징역 2년 3개월, 벌금 10만 위안(형량은 판결 집행일로부터 계산)에 처해졌습니다. , 판결 집행 전에 구금된 사람) , 2019년 6월 4일부터 2021년 9월 3일까지 구금된 1일은 구금된 1일에 해당하며, 벌금은 그 후 10일 이내에 납부해야 합니다. 판결이 효력을 발생합니다.)
2. 피고인 송모무(宋毛)는 불법누설, 중요정보 비우리 카지노죄를 범하여 징역 2년, 집행유예 3년, 벌금 5만위안(보호관찰기간은 공소일로부터 계산)을 선고받았다. 판결이 확정되면 벌금은 판결에 한함) 발효 후 1개월 이내 납부
3. 피고인 두모무는 불법누설, 중요정보 비우리 카지노죄를 범하여 징역 2년, 집행유예 3년, 벌금 5만위안(보호관찰기간은 공소일로부터 계산)을 선고받았다. 판결이 확정되면 벌금은 판결에 한함) 발효 후 1개월 이내 납부
4. 피고인 왕(王)씨는 불법누설, 중요정보 비우리 카지노죄를 범하여 징역 1년, 집행유예 2년, 벌금 2만위안(보호관찰기간은 판결일로부터 계산)을 선고받았습니다. 벌금은 판결이 발효되는 시점(다음 달 이내)으로 제한됩니다.
행정적 처벌
행정적 처벌
지우하오 그룹
중국 증권감독관리위원회가 결정한 불법 사실:
1. 우리 카지노 Group과 Anzhong Co., Ltd.는 주요 자산 교환, 자산 구매를 위한 주식 발행, 지원 자금 조달을 위한 주식 발행 등을 통해 주요 자산 구조 조정을 실시했습니다.
2. Jiuhao Group 및 Anzhong Co., Ltd.의 정보 우리 카지노는 불법입니다. Jiuhao Group 및 Anzhong Co., Ltd.가 우리 카지노한 정보에 허위 기록과 중대한 누락이 발생했습니다. 이로 인해 Guo Congjun, Du Xiaofang 및 그들의 공동 행동이 발생했습니다. Jiugui Investment와 Jiuzhuo Investment가 우리 카지노한 "안산 중공업 인수 보고서 요약"에는 허위 기록과 중대한 누락이 포함되어 있습니다.
Jiuhao 그룹 및 관련 직원의 책임 결정: Jiuhao 그룹은 불법 정보 우리 카지노에 대한 책임 당사자이며 Guo Congjun, Song Rongsheng 및 Chen Hengwen은 Jiuhao 그룹의 불법 정보 우리 카지노에 대한 직접적인 책임이 있는 책임자입니다.
벌금:
1. 우리 카지노 Group에 시정을 명령하고 경고하며 600,000위안의 벌금을 부과합니다.
2. Guo Congjun, Song Rongsheng, Chen Hengwen에게 경고하고 각각 300,000위안의 벌금을 부과합니다.
안중 주식
주하오그룹은 2015년 1월 은행예금 3억 위안을 조작하였고, 2015년 9월 22일과 23일에 3억 위안의 은행정기예금증서를 차입하여 작성하였습니다. 2015년 12월 기준 3월 31일 상기 3억위안 은행예금증명서는 질권설정 상태였으나 주호그룹은 '감사보고서' 주석에서 상기 3억위안 대출금과 3억위안 정기예금증명서 질권을 우리 카지노하지 않았다. '와 '주요자산개편보고서'가 우리 카지노됐다.
Anzhong Co., Ltd.는 2016년 4월 23일에 대차대조표의 주요 데이터, 손익계산서의 주요 데이터를 포함하여 구조 조정 대상 Jiuhao Group의 주요 재무 데이터를 우리 카지노한 "주요 자산 재편성 보고서"를 발표했습니다. , 현금 흐름표의 주요 데이터 및 주요 고객에 대한 데이터 및 판매입니다. Anzhong Co., Ltd.의 "주요 자산 재편성 보고서"에 우리 카지노된 Jiuhao Group의 대차대조표 및 손익계산서의 주요 데이터는 조사를 통해 확인한 데이터와 일치하지 않으며 허위 기록이 있습니다.
위에서 언급한 Anzhong Co., Ltd.의 행위는 증권법 제63조에 위배됩니다. “상장회사가 법에 따라 우리 카지노하는 정보는 진실하고 정확하며 완전해야 하며, 허위 기록, 오해의 소지가 있는 기재, 중대한 누락이 포함되어 있지 않은 경우 주요 자산구조조정 정보의 우리 카지노를 요구하는 행위, 또는 우리 카지노된 정보에 허위의 기록, 오해의 소지가 있는 기재, 중대한 누락이 포함되어 있는 행위' 및 증권법 제193조 제1항에서 규정하는 '발행인, 상장회사 또는 회사' 기타 정보우리 카지노 의무자가 규정에 따라 정보를 우리 카지노하지 않거나, 우리 카지노된 정보에 허위 기록, 오해의 소지가 있는 기재 또는 중대한 누락이 포함되어 있는 경우."
이사, 감독자 및 고위 관리자는 성실한 의무를 수행하지 못했고 Anzhong Co., Ltd.가 우리 카지노한 "주요 자산 재편성 보고서"가 사실이고 정확하며 완전하다는 것을 확인하지 못했습니다. "상장회사의 정보우리 카지노 관리방법" 제58조 제1항 및 증권법 제68조 제3항의 규정에 따라 상기 당사자는 Anzhong의 정보에 대한 기타 직접적인 책임이 있는 사람입니다. 우리 카지노 위반.
행정적 처벌:
1. Anzhong Stock에게 경고하고 600,000위안의 벌금을 부과합니다.
2. 직접 책임자인 Anzhong Co., Ltd. 회장 Yang Moumou에게 경고하고 벌금 300,000위안을 부과합니다.
3. Anzhong Co., Ltd.의 이사회 비서이자 부사장인 Zhang Moumou에게 직접 책임자를 경고하고 벌금 200,000위안을 부과합니다.
4. 기타 직접적인 책임자인 Wen(이사, 본부장), Gao(이사, 부회장, 부사장), Liang(이사, 차장), Huang(이사), Bai(이사), 다이 XX(사외 이사), Cheng XX(사외 이사), Wang XX(사외 이사), Han XX(감독자), Jiang XX(감독자), Feng XX(감독자), Yang XX(총 관리자 Du), Feng Moumou(재무) 국장)은 경고를 하고 각각 30,000위안의 벌금을 부과했다.
변호사의 관점
이 사건과 관련된 회사, 인사 직위 및 책임 비교표
위 표에서 우리는 다음과 같은 특징을 볼 수 있습니다:
(1) 법인으로서 행정처벌에 있어서는 회사가 행정적 책임을 집니다. 그러나 형사범죄에 있어서는 본 범죄는 자연인범죄에 해당할 뿐이므로, 주호그룹은 책임을 지지 않습니다. 형사 책임. 형법 규정에 따르면 이 범죄(즉, 불법누설, 중요정보 비우리 카지노죄)는 직접 책임자 및 기타 직접 책임자를 처벌하지만 기업, 기업은 처벌하지 않기 때문이다. 그리고 다른 단위.
부서가 불법 우리 카지노 또는 중요 정보 비우리 카지노 범죄를 저질렀다고 해서 해당 부서가 이 범죄의 범죄 대상이 될 수 없다는 의미는 아닙니다. 해당 단위의 지배주주와 실제 통제자가 해당 단위에 속해 있는 경우 해당 단위는 여전히 형사책임을 질 수 있습니다.
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이 경우 법원은 Guo Moumou, Song Moumou, Du Moumou 및 Wang Moumou가 형사 책임을 져야 한다고 판결했습니다. Guo Moumou는 Jiuhao 그룹의 실제 통제자, 법적 대표자 및 회장으로서 Jiuhao 그룹의 금융 사기의 의사 결정자이자 조직자이며 Jiuhao 그룹이 우리 카지노한 재무 제표의 허위 정보가 포함된 법적 대표란에 서명한 사람입니다. 직접적인 책임을 맡은 사람.
중국 증권감독관리위원회가 행정 처벌을 부과하는 근거는 Jiuhao Group, Guo Moumou, Song Moumou 및 Chen Moumou가 정보 우리 카지노 의무가 있는 개체라는 것입니다. Guo Moumou는 Jiuhao 그룹의 금융 사기의 의사 결정자이자 조직자이며 Jiuhao 그룹이 우리 카지노한 허위 정보가 포함된 재무제표의 법적 대표란에 서명했습니다.
Du Moumou와 Wang Mou가 행정적 책임을 지지 않는 이유는 그들의 직위가 정보 우리 카지노 의무가 있는 법인에 포함되지 않았기 때문입니다. 따라서 중국 증권감독관리위원회는 그들에게 행정적 책임을 묻지 않았습니다.
(3) 행정처분은 자연인과 법인 모두 처벌됩니다.
Anzhong Co., Ltd.는 Jiuhao Group의 구조 조정 거래의 상대방으로서 근면과 책임의 의무를 이행하지 않았으며 이에 상응하는 관리 책임도 지고 있습니다. 자산 정리 과정에서 Anzhong Co., Ltd.의 의무는 "법률에 따라 우리 카지노된 정보는 사실이고 정확하며 완전해야 하며 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 포함되어서는 안 됩니다"입니다.
우리 카지노 준수 조언
2020년 3월 1일 정식으로 시행된 '중화인민공화국 증권법(2019년 개정)'(이하 '신증권법'이라 함)은 내부자 관련 법규를 개선하였습니다. 상장회사의 금지법조항, 주주감축제도 등 증권거래제도는 상장회사의 정보우리 카지노요건을 강화하고 이사, 감사, 고위임원의 법적 책임을 강화하고 있으며, 증권 위반 비용이 크게 증가했습니다. 2020년 12월 26일 형법개정 제11조(이하 “개정”이라 한다)가 검토되어 통과되었다.
준법경영 시스템을 구축하고 개선하는 것은 준법경영 문화 시스템, 인재 시스템, 조직 구조 시스템, 운영 시스템을 포함하는 기업 준법 업무의 기초입니다.
먼저,준법경영 인식 제고, 기업 준법문화 정착 및 육성, 준법경영 인재 양성
둘째,우리 카지노 준수 표준, 정책 및 관리 목표를 결정합니다.
셋째,준수 의무를 명확히 하고, 준수 위험 식별, 분석 및 평가를 수행하고, 위험 데이터베이스를 구축하고, 준수 위험 대응 계획 및 조치를 계획합니다.
넷째,기업 규칙 및 우리 카지노을 개선하고 비즈니스 프로세스에 집중합니다.
다섯번째,준법 관리 시스템의 운영 메커니즘을 확립하고 개선합니다.
여섯 번째,모든 수준의 관리자의 책임과 권한을 강화하고 관리 책임을 명확히 합니다.
일곱째,내부 감독, 성과 평가 및 우리 카지노 준수 보고 시스템 구축;
여덟 번째,지속적인 개선 및 운영 메커니즘 유지관리.
특별한 범죄 준수 업무를 수행하고 기업에 대해 정기적인 범죄 준수 "신체 검사"를 실시하며 범죄 준수 위험을 즉시 발견하고 기업이 형사 법적 책임을 지지 않도록 합니다.
법률 및 우리 카지노
제161조 [불법공시, 중요정보 비우리 카지노죄] 법에 따라 정보우리 카지노의무가 있는 회사, 기업이 재무회계보고를 허위로 제공하거나 주주 및 공중에게 중요한 사실을 은폐하거나 재무회계를 제공한 경우 기타 우리 카지노해야 할 중요한 정보가 법령에 따라 주주 및 일반 대중에게 보고됩니다. 우리 카지노할 필요가 있어 주주 또는 타인의 이익을 심각하게 해칠 필요가 있거나 그 밖에 정상이 엄중한 경우에는 직접 책임자 및 기타 직접 책임자를 5년 이하의 유기징역 또는 구역에 처한다. 사안이 특히 심각한 경우에는 벌금을 부과하거나 벌금만 부과하며, 5년 이상 10년 이하의 유기징역에 처하고 벌금도 병과한다.
이전 단락에 우리 카지노된 회사 또는 기업의 지배 주주 또는 실제 지배자가 이전 단락의 행위를 수행, 조직 또는 선동하거나 이전 단락에 우리 카지노된 상황을 발생시키는 관련 사항을 은폐하는 경우, 그는 전항의 우리 카지노에 따라 처벌을 받는다.
전항의 범죄를 범한 지배주주 또는 실제 통제자가 단위인 경우, 단위는 벌금형에 처해지고 직접 책임자 및 기타 직접적인 책임이 있는 자는 제1조의 우리 카지노에 따라 처벌된다. 절.
[증권법]
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투자자가 계약 또는 기타 약정을 통해 상장회사의 의결권 발행 주식을 5%에 도달하거나 다른 사람과 공동으로 보유한 후, 상장 회사의 발행 의결권 주식 중 투자자의 비율이 5% 증가 또는 감소할 때마다 보고해야 합니다. 전항의 우리 카지노에 따라 공고하며, 해당 사실이 발생한 날부터 공고 후 3일까지는 상장회사 주식의 더 이상 거래를 허용하지 아니한다. 다만, 증권감독관리기관이 정하는 경우는 제외한다. 국무원.
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상장회사가 제1항과 제2항의 우리 카지노을 위반하여 의결권 있는 주식을 매수한 후 36개월 이내에 매수하는 경우, 우리 카지노된 비율을 초과하는 주식에 대해서는 의결권을 행사할 수 없습니다.
제 68조 인수 제안에 명시된 약정 기간 내에 인수자는 인수 제안을 철회할 수 없습니다. 인수자가 인수 제안을 변경해야 하는 경우 적시에 공고하고 구체적인 변경 사항을 명시해야 하며 다음 상황이 있어서는 안 됩니다. (1) 인수 가격을 낮추십시오. (2) 인수 예정 주식 금액을 줄입니다. (3) 취득기간을 단축한다. (4) 국무원 증권감독관리기구가 우리 카지노하는 기타 상황.
제85조 정보 우리 카지노 의무자가 규정에 따라 정보를 우리 카지노하지 않거나 공시된 증권 발행 문서, 정기 보고서, 임시 보고서 및 기타 정보 우리 카지노 자료에 허위 기록, 오해의 소지가 있는 기재 또는 중대한 누락이 포함되어 투자자에게 다음과 같은 행위를 초래하는 경우 증권 거래에서 손실을 입은 편지 정보 우리 카지노 의무가 있는 자는 발행인의 지배 주주, 실제 통제자, 이사, 감사, 고위 관리자 및 기타 직접적인 책임이 있는 직원과 후원자, 인수 증권 회사 및 그 직접 책임이 있는 직원은 보상 책임을 집니다. 발행자에게 책임이 없음을 입증할 수 있는 사람을 제외하고 공동 및 여러 책임이 있습니다.
제193조. 본 법 제56조 제1항 및 제3항의 우리 카지노을 위반하고 허위 또는 오해의 소지가 있는 정보를 조작 및 유포하여 증권시장을 교란시키는 자는 불법소득을 몰수하고 벌금에 처한다. 불법소득이 없거나 불법소득이 20만 위안 미만인 경우, 20만 위안 이상 200만 위안 이하의 벌금을 부과한다. .
이 법 제56조 2항의 우리 카지노을 위반하고 증권 거래 활동에 허위 진술을 하거나 정보를 왜곡하는 경우 시정을 명령하고 20만 위안 이상 200만 위안 이하의 벌금을 부과합니다. 국가공무원인 경우에도 법에 따라 처벌한다.
증권 시장 정보 보도에 종사하는 언론 매체 및 그 직원이 본 법 제56조 3항의 우리 카지노을 위반하고 직무와 상충되는 증권 거래에 종사하는 경우 불법 소득은 몰수되며 벌금이 부과됩니다. 유가증권 거래 등의 경우 금액 이하의 페널티를 부과합니다.
"상장회사 인수 관리를 위한 조치"
조 3: 상장회사 인수 및 관련 주식 지분 변경은 우리 카지노성, 공정성 및 공정성의 원칙을 따라야 합니다.
상장 회사 인수 및 관련 주식 지분 변동과 관련된 정보 우리 카지노 의무자는 상장 회사에 대한 자신의 이해관계 및 변경 사항을 완전히 우리 카지노해야 하며 법률에 따라 보고, 공고 및 기타 법적 의무를 엄격히 수행해야 합니다. 관련 정보가 우리 카지노되기 전에는 해당 정보를 비밀로 유지할 의무가 있습니다.
정보 우리 카지노 의무자가 보고하고 발표한 정보는 사실이고 정확하며 완전해야 하며 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 포함되어서는 안 됩니다.
"상장회사의 정보 우리 카지노 관리 조치"
제58조 상장회사의 이사, 감찰인, 고위관리자는 회사 정보우리 카지노의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성 및 공정성에 대한 책임을 져야 하나 그들이 다음 의무를 이행했음을 입증할 충분한 증거가 있습니다. 근면과 실사를 제외하고.
상장회사의 이사회 의장, 관리자 및 비서는 회사의 중간 보고서에 우리 카지노된 정보의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성 및 공정성에 대한 일차적인 책임을 집니다.
상장회사의 회장, 관리자 및 재무 이사는 회사 재무 보고서의 진실성, 정확성, 완전성, 적시성 및 공정성에 대한 일차적인 책임을 집니다.
"공안 기관 관할 형사 사건의 접수 및 기소 기준에 관한 최고인민검찰원 및 공안부의 우리 카지노(2)" (2010)
제6조 [중요정보를 불법으로 우리 카지노하거나 비우리 카지노한 경우(형법 제161조)] 법률에 따라 정보우리 카지노의무가 있는 회사 및 기업이 재무제표를 허위로 기재하거나 주주 및 공익에게 중요한 사실을 은폐한 경우 . 회계보고 등 법에 따라 우리 카지노해야 할 중요한 정보는 규정에 따라 우리 카지노되지 않으며, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 혐의가 있는 경우에는 기소될 수 있습니다.
(1) 주주, 채권자 또는 기타 개인에게 총 500,000위안 이상의 직접적인 경제적 손실을 초래한 경우;
(2) 자산의 허위 증감이 해당 기간에 우리 카지노된 총 자산의 30%를 초과하는 경우;
(3) 잘못된 이익 증가 또는 감소가 해당 기간에 우리 카지노된 총 이익의 30%를 초과하는 경우;
(4) 규정에 따라 우리 카지노되지 않은 주요 소송, 중재, 보증, 관련 거래 또는 기타 주요 사항에 관련된 금액 또는 연속 12개월 누적 금액이 순자산의 50%를 초과합니다. ;
(5) 회사가 발행한 주식, 회사채 또는 기타 유가증권의 상장 및 거래가 정지되거나 여러 차례 상장 및 거래가 정지되도록 하는 행위;
(6) 발행 조건을 충족하지 못하는 기업 및 기업을 허위로 발행 승인을 얻어 거래 상장되도록 하는 행위
(7) 손실을 이익으로 우리 카지노하거나 회사의 재무회계 보고서에 이익을 손실로 우리 카지노하는 행위;
(8) 허위 재무 회계 보고서를 반복적으로 제공하거나 중요한 사실을 은폐하거나 요구에 따라 법에 따라 우리 카지노해야 하는 기타 중요한 정보를 반복적으로 우리 카지노하지 않는 경우;
(9) 기타 주주, 채권자 또는 타인의 이익을 심각하게 훼손하는 상황 또는 기타 심각한 상황에 처한 경우.
[상장회사 주요 자산 정리 관리 대책]
제4조 상장회사가 대규모 자산개편을 실시할 경우 관련 당사자는 신속하고 공정하게 정보를 우리 카지노 또는 제공해야 하며, 우리 카지노 또는 제공한 정보가 사실이고 정확하며 완전함을 보장해야 하며 허위 기록이 없어야 합니다. , 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락.
제5조: 상장회사의 이사, 감찰인, 고급관리자는 주요 자산 정리 활동 중에 정직하고 신임하며 성실하고 책임을 다해야 하며 회사 자산의 안전을 유지하고 회사와 모든 사람의 합법적인 권익을 보호해야 합니다. 주주.
