우리나라 형법 제 192조는 모금사기죄란 부정한 방법으로 불법소유할 목적으로 불법적으로 모금하는 것을 말한다고 규정하고 있으며, 그 금액이 비교적 큰 경우에는 형을 선고한다. 5년 이하의 유기징역 또는 구류에 처하고, 금액이 고액이거나 20만 위안 이상의 벌금을 병과한다. 기타 사안이 엄중한 경우에는 5년 이상 10년 이하의 유기징역에 처하고, 금액이 특히 큰 경우에는 5만원 이상 50만원 이하의 벌금에 처한다. 규모가 크거나 기타 특히 엄중한 경우에는 10년 이상 10년 이하의 유기징역 또는 무기징역에 처하고, 5만원 이상 50만원 이하의 벌금을 병과한다. 위안화를 부과하거나 재산을 몰수할 수 있습니다.
大家对于庞氏骗局具备非法集资、数额较大的行为要件，一般没有太大争议，但是庞氏骗局是否具备“以非法占有为目的”的主观要件，往往容易被各种表象所迷惑。这是因为，庞氏骗局在崩盘时，所有集资所得几乎消耗一空，甚至于诈骗人穷困潦倒，他将自己的家人、身边人、亲戚朋友的钱都骗来用于归还投资人的收益，最后还是因为项目缺乏流动性，온라인카지노链断裂而崩盘。等到庞氏骗局被揭穿时，受害人不仅有社会公众，还有一大批诈骗人的身边人甚至于亲人。如果诈骗人没有挥霍，甚至于省吃俭用、起早摸黑；如果诈骗人并没有转移财产，所有吸收的온라인카지노均是被消耗掉的，都是支付了在前投资人的收益，这些情况下，如何认定诈骗人具有“非法占有为目的”呢？有些人会困惑，好像诈骗人并没有将온라인카지노据为己有啊，这好像不是非法占有吧，是否是因为经营失败？
百度百科上说，庞氏骗局是对金融领域投资诈骗的称呼，金字塔骗局（Pyramid scheme）的始祖，很多非法的传销集团就是用这一招聚敛钱财的，这种骗术是一个名叫查尔斯·庞兹的投机商人“发明”的。
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首先，庞氏骗局的诈骗人不是一开始就是以非法占有为目的进行集资活动，这些诈骗人往往还有一颗为投资人赚钱的初心。每每是项目出现了亏损，诈骗人为了掩盖项目出现窟窿的事实，甚至是为了日后起死回生的希望，采取了온라인카지노错配。但是，在项目经营过程中，诈骗人取得온라인카지노并非全部用于投资到真实的项目，而是支付在先投资人的收益，或者部分用于运营，部分用于支付在先投资人的收益，所谓“拆东墙补西墙”。
其次，诈骗人在获取온라인카지노时知道整个项目产生的收益不足以支付应付的收益，项目存在亏损，诈骗人获取온라인카지노的目的就是为了维持项目온라인카지노链，维持온라인카지노链的目的是掩盖项目亏损的事实，通过各种手段捂住项目的真相，甚至创造项目繁荣的假象，以此吸引更多的投资者投资。有些诈骗人具备负债经营的侥幸心理，希望通过后期的盈利弥补前期的亏损。
可见，庞氏骗局作为一种金融犯罪类型，有其自身的特点，只要出现了“拆东墙补西墙”“온라인카지노错配”，最后因为온라인카지노链断裂而事发，都应被定为庞氏骗局。我们在理解“以非法占有为目的”时，应根据这类金融犯罪的特点，不能将“非法占有”等同于“占有己有”，将온라인카지노挪作他用，均应被认定为“非法占有”。
庞氏骗局的制造者往往编造了一个美好的骗局，例如以公司为载体，其中有公司的股东、董事、监事、总经理、P2P企业还包括技术总监、吸收온라인카지노的客户服务人员、온라인카지노的使用者等等。这些人中哪些人应该被认定为参与了庞氏骗局，实践中也有各种理解。
第一类，做出온라인카지노错配决定的决策者和实施者，包括知道公司存在亏损的股东、企业高管（董事、监事、总经理、技术负责人）。这些人知晓公司存在亏损，入不敷出，他们决定或者实施了온라인카지노错配，其应该被认定为庞氏骗局的主犯。如果股东通过庞氏骗局来转嫁自身经营亏损的风险或者弥补自己投入到项目上的온라인카지노亏损，先行收回或者部分收回自己投入到项目中的온라인카지노，应该被认定为主要犯罪人员。
第二类，知道公司存在온라인카지노错配的经理人员，虽然他们是服从于公司决策者的决定，但是他们知道公司存在온라인카지노错配，仍然帮助公司吸收온라인카지노。这些人应该被认定为庞氏骗局的从犯。
第三类，对公司存在亏损的情况完全不知情的普通员工，这些员工如果仅拿与同行业基本相当的工资水平和奖金水平，但是从事了吸收온라인카지노的活动，原则上不认定为从事了犯罪行为。但是，超过了正常所得的奖金，应作为犯罪所得予以追缴。
综上，庞氏骗局无须以诈骗人将온라인카지노“非法据为己有”为必要条件，应以온라인카지노错配作为行为构成要件，以知晓公司存在온라인카지노错配的欺骗行为为主观过错的构成要件，以此为前提，实施了集资行为，且数额巨大，一律应认定为“集资诈骗罪”。
