토토사이트추천

사례 요약

Shanghai Zhongyida Co., Ltd.(이하 "Shanghai Zhongyida")는 상하이 증권 거래소(A주 코드: 600610)에 상장된 회사입니다.

2015년 10월, Shanghai Zhongyida의 실적을 부풀리기 위해 당시 회사의 부회장 겸 총토토사이트추천인 Ren Moumou는 위에서 언급한 완료된 프로젝트에서 발생한 건설 수익의 약 80%를 불법적으로 포함하기로 결정했습니다. 3분기 보고서는 회사의 부총경리 겸 재무 이사 Lin Moumou, 재무 관리자 Qin Moumou, Xiamen Zhongyida 부사장 Sheng Moumou가 구체적으로 시행합니다. Sheng은 Xiamen Zhongyida에게 허위 엔지니어링 및 재무 데이터를 제공하도록 주선했습니다. Qin은 위 데이터를 기반으로 Shanghai Zhongyida의 3분기 재무제표를 준비하고 서명 및 확인을 위해 Lin에게 제출했습니다.

2015년 10월 28일, Shanghai Zhongyida는 3분기 재무제표를 대중에게 토토사이트추천했습니다. 확인 후 Shanghai Zhongyida는 총 RMB 72,670,000.00(다음 통화는 모두 RMB)를 부풀려 같은 기간 동안 토토사이트추천된 총 주요 사업 수입의 50.24%를 차지했습니다. 같은 기간 토토사이트추천된 총 이익의 81.35%에 대해 순이익을 7,979,166.00위안으로 허위로 증가시켜 손실을 이익으로 토토사이트추천했습니다.

관리적 토토사이트추천

1. 행정적 처벌

2015년 7월부터 9월까지 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 토토사이트추천
행정처벌 결정	중국 증권감독관리위원회 상하이 감독국

파티	직위	토토사이트추천 식별	페널티 결과
상하이 중이다 회사	/	/	경고 및 벌금 500,000위안 부과
린 모무	이사회 비서 및 재무 이사	직접 토토사이트추천 토토사이트추천	경고 및 벌금 200,000위안 부과
렌 XX	대리회장, 부회장, 총지배인	직접 토토사이트추천 토토사이트추천	경고 및 벌금 200,000위안 부과
성 모우	당시 Xiamen Zhongyida 부총경리(재정 업무 담당)	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 200,000위안 부과
우 모무	전 회장	직접 토토사이트추천 토토사이트추천	경고 및 벌금 200,000위안 부과
첸 모무	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
첸 1	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
첸 2	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
리우 XX	차장	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
마무모우	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
진모무	감독자	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
우 머	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
시에 무무	감독자	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
양 무무	감독자	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
양 1	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과
자오 모무	이사	기타 직접적인 토토사이트추천	경고 및 벌금 30,000위안 부과

2. 행정적 검토

당시 Xiamen Zhongyida의 부총경리(재정 업무 담당)였던 Sheng은 "행정 처벌 결정"을 받은 후 중국 증권감독관리위원회에 행정 재심 신청서를 제출했습니다.

성 행정심의 이유 및 결과
이유	첫째, 신청인은 Xiamen Zhongyida에서 근무하며 Zhongyida의 이사, 감독자 또는 고위 간부직을 수행하지 않거나 실제로 Zhongyida의 이사, 감독자 또는 고위 간부의 직무를 수행하며 정보에 대한 직접적인 토토사이트추천이 없습니다. 폭로. 둘째, 신청자는 Xiamen Zhongyida의 재정 업무를 담당하지 않으며 Zhongyida 또는 Xiamen Zhongyida의 불법적인 정보 토토사이트추천 활동을 조직, 참여 또는 실행한 적이 없습니다. 신청자는 기타 직접적인 책임이 있는 직원으로 식별되어서는 안 됩니다. . 처벌 결정에 따라 정보 토토사이트추천가 불법으로 결정된 기간 동안 신청인은 Xiamen Zhongyida의 정원 사업 운영 및 관련 업무를 담당했습니다. Xiamen Zhongyida의 재무 담당자는 Lin Mounan이었습니다. 요컨대, 신청인은 처벌 결정에서 결정된 사실이 불분명하고 증거가 불충분하다고 생각하므로 재심 요청을 취소해야 합니다.
결과	중국 증권감독관리위원회는 상하이 규제국의 이전 처벌 결정을 유지하면서 2018년 11월 29일에 "행정 재심 결정"을 발표했습니다.

Sheng은 다음 두 가지 이유로 인해 정보 토토사이트추천에 대한 직접적인 책임이 있는 사람이 아니라고 생각합니다.

·나는 모회사인 Zhongyida의 직원이 아닙니다.

·그의 임무는 재무 이사 Lin Mounan을 보조하는 것이며 그는 재무 이사가 아닙니다.

변호사의 관점

1. 이유 1이 유효하지 않음 - 해당 법적 근거가 없음

"기타 직접적인 책임이 있는 자"에 관한 "증권법" 제193조 1항의 규정에 따라 "상장회사의 정보 토토사이트추천 관리 방법" 및 기타 관련 규정은 다음에 대한 책임을 명시하지 않습니다. 상장회사의 불법적인 정보유출은 상장회사의 "이사, 감사 및 고위임원"으로 제한됩니다.

"불법 정보 토토사이트추천 행위에 대한 행정적 책임 결정 규칙"(CSRC 고시 [2011] No. 11) 제17조에서는 이사, 감독자, 고위 관리자 이외의 사람은 자신의 행동과 정보를 입증할 수 있는 증거를 확보해야 한다고 규정하고 있습니다. 불법 행위의 토토사이트추천는 직접적으로 이사, 감사 또는 고위 관리자의 직무를 실제로 인수 또는 수행하거나 회사 정보 토토사이트추천에 대한 불법 행위를 조직, 참여 또는 수행하거나 불법 정보 토토사이트추천를 직접적으로 유발하는 등 간접적인 인과 관계가 있는 경우에는 다음과 같이 결정됩니다. 직접 책임을 지는 사람 또는 상황에 따라 다른 사람이 직접 책임을 지게 됩니다.

2. 이유 2는 확립되지 않았습니다. 그가 재무를 담당하고 있으며 Xiamen Company가 어떠한 엔지니어링 작업도 수행하지 않았음을 충분히 알고 있음을 입증하는 증거가 있습니다.

셩은 샤먼 회사의 재무 이사를 자신보다 먼저 밀어붙이려고 했습니다. 그가 단지 업무를 수행하는 데 도움을 주려고 했다는 그의 변명은 "고위 경영진 고용 현황표"와 "증인 기록, 샤먼 총경리, 아시아 태평양 회계 법인 등" ""2015년 3분기에 Shanghai Zhongyida Co., Ltd.가 인식한 징강산 자전거 도로 경관 지원 프로젝트 수익 7,267만 위안에 대한 설명" 및 기타 반전.

요약하자면, 재심은 이전 처벌을 뒤집지 못했으며 Sheng은 Zhongyida의 불법 정보 토토사이트추천에 대한 또 다른 직접 책임자로 확인되었으며 그는 다른 직접 책임자 중에서 상대적으로 큰 책임을 졌습니다.

변호사 분석

1. 재심은 처벌 결과를 거의 바꿀 수 없습니다.

토토사이트추천적으로 이용 가능한 정보에 따르면 페널티 결과를 변경하는 재심의 확률은 거의 0입니다. 당사자에게 행정심판 통지를 받거나 행정처벌결정을 받은 후 행정재심 계획은 시간을 벌기 위한 전략으로만 활용될 수 있을 뿐, 결과를 바꾸기 위한 전략으로 활용될 수는 없다.

2. 전송 중 증거 변환 문제에 주의

행정처벌 증거를 공안기관에 이관하는 과정에서 증거변환에 문제가 있습니다. 모든 증거가 형사사건에서 결정적인 증거로 직접 사용될 수 있는 것은 아닙니다.

·전자 증거, 평가 의견 등으로 직접 변환 가능;

·기타: 녹취록과 같은 증거의 경우 공안 요원은 일반적으로 새로운 심문 및 심문 녹취록을 작성해야 합니다.

Sheng이 Xiamen Company의 재무 토토사이트추천임을 증명하는 증거에서:

·직접 변환 가능: "고위관리자 고용현황표", 회계법인 발행 "설명";

·기타: 다른 인원의 녹취록은 공안 기관의 재생산 또는 검토가 필요합니다.

형사적 토토사이트추천

2020년 4월 상하이 제3중급인민법원은 (2020) 상하이 03 싱추 4호 판결을 내렸습니다.

파티	직위	범죄	벌금
린 모무	부회장, 총괄 관리자	중요 정보 불법 토토사이트추천 범죄	징역 1년, 정직 1년 및 벌금 RMB 200,000
렌 XX	차장, 재무 이사		6개월 징역, 1년 정직 및 100,000위안 벌금형
성 모우	샤먼 종이다 부국장		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 벌금형
진모무	재무 관리자		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 벌금형

변호사 분석

이 사건의 형사 처벌은 심각하지 않은 것 같습니다. 모두 정지되었으며 최대 벌금은 20만 위안에 불과합니다. 하지만 이번 사건은 형법 개정 제11조 이전에 발생한 사건으로, 최대 징역 3년, 최대 벌금 20만 위안에 해당한다.

2021년 3월 형법 개정 11조가 공식적으로 시행된 후 최대 형량은 10년이 될 수 있으며 벌금에는 상한선이 없습니다.이 사건이 2021년 3월 이후에 발생한다고 가정하면 위에서 언급한 형량은 5년 이상이 될 것으로 예상되며 벌금 액수는 알 수 없습니다.관심을 끌기를 바랍니다.

사건의 주요 시점

변호사 분석

1. 당사자들은 법적 인식이 거의 없습니다.

당사자가 '행정처벌 결정'을 받은 후 법원이 형사 판결을 내리는 데까지 2년이 걸렸습니다.

특히 2018년 4월부터 2019년 9월까지 1년 반 동안 관련 당사자들은 자신의 행동이 형사상 토토사이트추천이 있다는 사실을 거의 인식하지 못했습니다.

2. 공안기관의 전화통보로 인해 이 사건은 형벌을 줄일 수 있는 기회가 되었습니다.

2019년 9월 19일, 공안기관은 전화로 사건을 통보했는데 이는 위장된 항복 기회를 주는 것과 같습니다. 공안기관이 직접 당사자를 체포할 경우, 관련 당사자는 의심할 바 없이 더 무거운 처벌을 받게 될 것입니다.

3. 형사사건 해결에 걸리는 시간은 반년에 불과하고, 방어 거점을 탐색하는 시간이 너무 짧습니다.

공안 통지를 받은 때부터 판결이 끝날 때까지 약 반년 동안, 방어 지점을 깊이 파고드는 것은 물론이고 적절한 변호를 준비할 시간도 별로 없었습니다. .

변호사 팁

당사자가 "행정처벌 결정"을 받은 후 곧바로 형사 위기 처리 절차를 시작하는 경우 거의 2년의 준비 시간을 가질 수 있으며 행정 사건 접수 통지 또는 처벌 통지를 받은 후에도 시작할 수 있습니다. 또한, 페널티북에서 판정에 대한 증거를 수정하고 더 나은 방어 결과를 모색할 수도 있습니다.

정보토토사이트추천 위반에 대한 처벌 동향

정보 토토사이트추천는 상장 회사에 대한 중국 증권 감독 관리 위원회의 기본 요구 사항입니다. 중국 증권 감독 관리 위원회는 상장 회사가 신청 시 법에 따라 적시에, 공정하고, 사실이고, 정확하고 완전한 방식으로 정보를 토토사이트추천하도록 요구합니다. 기재하고, 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 됩니다.

최근 몇 년 동안 규제 당국은 상장 회사의 정보 토토사이트추천에 대한 적시성, 공정성, 신뢰성, 정확성 및 완전성에 대한 요구 사항을 점점 더 엄격하게 하고 있으며 규제 정책이 지속적으로 강화되고 처벌도 강화되었습니다.

1. 중국 증권감독관리위원회의 행정처분 사건 중 불법 토토사이트추천 사건이 차지하는 비중이 높습니다.

2019년부터 2020년까지 불법 토토사이트추천 사건은 중국 증권감독관리위원회 행정처벌 사건의 22.4%를 차지했습니다. 30만~120만.

2. 증권범죄에 대한 입법적 단속을 강화하는 '형사개정(제11조)'

2021년 3월 1일, '형법개정(11)'이 공식적으로 시행되었습니다. 주로 세 가지 측면에서 중요 정보 토토사이트추천 또는 비토토사이트추천 범죄를 개정했습니다.

·직접 토토사이트추천이 있는 관리자 및 기타 직접 토토사이트추천이 있는 직원의 형량 범위를 늘리고 법정 최대 형량을 3년에서 5년으로 늘리고 특히 심각한 가중 상황을 추가하여 앞서 언급한 상황을 가중시키는 사람은 더 많은 형을 선고받도록 규정합니다. 5년 이상 10년 이하의 유기징역 및 벌금;

·과태료 상한 NT0,000 폐지;

·정보 토토사이트추천 위반에 대한 지배주주 및 실제 통제자의 중요한 역할을 기반으로, 불법 정보 토토사이트추천 범죄 행위를 실행, 조직 및 조장하기 위해 지배주주 및 실제 통제자의 특별 형사 책임 조사가 강화되었습니다.

따라서 상장회사의 정보 토토사이트추천에 대한 법적 의무는 각 회사의 충분한 관심을 끌 것입니다. 자세한 내용은 "를 참조하세요.2021년 중국 증권감독관리위원회 전형적인 사건을 선고 예측으로 전환》.

이 사례의 일반적인 특징

1. 행정처벌과 형사처벌은 다릅니다.

2015년 7월부터 9월까지 Shanghai Zhongyida Company의 불법 정보 토토사이트추천 사건과 관련하여 관련 회사, 인사 직위 및 책임에 대한 비교표는 다음과 같습니다.

파티	직위	행정적 처벌	범죄	형사처벌
상하이 중이다 회사	/	경고 및 벌금 500,000위안 부과	/
린 모무	부회장, 총괄 관리자	경고 및 벌금 200,000위안 부과	중요 정보 불법 토토사이트추천 범죄	징역 1년, 정직 1년 및 벌금 RMB 200,000
렌 XX	부회장, 총괄 관리자	경고 및 벌금 200,000위안 부과		6개월 징역, 1년 정직 및 100,000위안 벌금형
성 모우	부회장, 총괄 관리자	경고 및 벌금 200,000위안 부과		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 벌금형
진모무	재무 관리자	/		3개월 징역, 3개월 정직 및 RMB 50,000의 벌금형
우 모무	전 회장	경고 및 벌금 200,000위안 부과	/
첸 모무	전 회장	경고 및 벌금 30,000위안 부과
첸 1	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
첸 2	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
리우 XX	차장	경고 및 벌금 30,000위안 부과
마무모우	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
우 머	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
시에 무무	감독자	경고 및 벌금 30,000위안 부과
양 무무	감독자	경고 및 벌금 30,000위안 부과
양 1	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
자오 모무	이사	경고 및 벌금 30,000위안 부과
진모무	감독자	경고 및 벌금 30,000위안 부과

저자가 발견한 내용:

·정보의 불법 토토사이트추천에 대해서는 "이중 처벌 시스템"으로 행정 처벌이 시행됩니다. 중국 증권감독관리위원회는 해당 부서와 직접 책임이 있는 사람 모두에게 행정 처벌을 부과합니다.

·법원에는 처벌 부서가 없으며 회사의 직접적인 토토사이트추천이 있는 임원 및 기타 직원에게만 처벌을 부과합니다.

2. 형사토토사이트추천을 지는 것은 이사, 감독자 및 고위 임원뿐만이 아닙니다.

·증권법 제193조에 규정된 직접 책임 관리자 및 기타 토토사이트추천는 상장 회사의 "이사, 감사 및 고위 임원"에 국한되지 않습니다.

·형법에서 직접 책임이 있는 토토사이트추천 및 기타 직접적인 토토사이트추천에는 이사, 감독자 및 고위 임원이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

·실제로 중국 증권감독관리위원회가 확인한 직접적인 토토사이트추천가 법원이 확인한 피고인 목록과 완전히 일치하지 않는 상황이 있습니다.

이 사건의 형사 토토사이트추천을 맡은 사람들 중에는 Wu Moumou 전 회장과 Chen Moumou 이사가 실종되었고 회사의 재무 관리자인 Qin Moumou가 추가되었습니다.

즉, 회사의 재무 관리자인 Qin Moumou는 중국 증권감독관리위원회에 의해 기타 직접적인 토토사이트추천이 있는 인물로 확인되지 않았지만 사법 당국은 여전히 ​​그를 추적하여 그를 다른 직접적인 토토사이트추천이 있는 인물로 결정했습니다.

3. 상장 정지 또는 종료 위험에 주의하세요.

정보 토토사이트추천 관련 사항은 기업이 IPO를 계획할 때 세심한 주의를 기울여야 할 사항일 뿐만 아니라, 상장 이후에도 부정한 발행을 하고 위반 정보를 토토사이트추천하는 기업에 대해 지속적인 경계의 초점이 되어야 합니다. 규정에 따라 상장을 정지 또는 종료할 수 있는 경우, 증권거래소는 법률에 따라 주식의 상장을 정지 또는 종료할 수 있습니다.

2019년 6월 17일, Shanghai Zhongyida Company는 2017년 연간 보고서와 2018년 1분기 보고서를 토토사이트추천하지 않은 이유로 다시 한 번 중국 증권감독관리위원회로부터 행정처분을 받았습니다.

규정 준수 조언

정보 토토사이트추천 준수 시스템 구축은 상장 회사 경영진과 IPO를 계획하는 회사의 큰 관심을 끌 것입니다. 상장회사의 정보 토토사이트추천에 따른 행정적, 형사적 법적 위험을 고려하여 다음 세 가지 측면에서 정보 토토사이트추천에 대한 체계적인 관리를 추진하는 것이 좋습니다.

1. "위험 지점" 경고

불법 정보 토토사이트추천 위험의 식별, 분석 및 평가는 상장회사가 정보 토토사이트추천를 위한 특별 준법 관리 시스템을 구축하는 핵심 내용이자 업무 기반입니다.

각 기업의 실제 상황이 다르고 산업, 주요 사업 시장, 규모, 구조, 위험 선호도 등이 모두 다르기 때문에 실제 상황에 따라 위험 평가 모델을 수정해야 하며 각 사례마다 논의될 예정이다.

상장 회사는 각자의 상황에 따라 기업 목표의 우선순위를 정한 후 정보 토토사이트추천 위험을 철저히 식별 및 평가하고 위험 순위를 구성하여 회사가 해당 연도 내에 규정 준수 업무의 초점을 명확히 할 수 있도록 하는 것이 좋습니다.

2. 기업 규칙 및 규정 개선

기업 준법 관리 시스템에는 직원이 회사의 생산 및 운영 활동에서 준수해야 하는 행동 강령, 관리 방법 및 작업 절차 요구 사항이 포함되어 있습니다. 상장 회사는 특별한 준법 관리 시스템을 구축하고 개선하는 데 협력하는 것이 좋습니다. 정보 토토사이트추천 의무에 따른 정보 토토사이트추천를 위해 규제 당국이 자주 요청하는 규제 문서 및 정보 토토사이트추천 검토 사항을 적시에 업데이트합니다.

또한 정보 토토사이트추천를 위한 특별 규정 준수 관리 시스템에는 정보 토토사이트추천의 누락, 불일치, 불일치, 불충분하고 부적절한 토토사이트추천와 같은 문제에 대해 신속하게 시정 조치를 취하고 합리적인 설명을 제공하는 효과적인 대응 메커니즘도 포함되어야 합니다. 비준수 토토사이트추천 위험을 효과적으로 관리하고 통제해야 하는 이유.

3. 내부 감독 강화

기업은 교육, 커뮤니케이션, 평가, 보고 및 피드백의 세 가지 수준에서 내부 감독 기능을 향상하여 규정 준수 관리 시스템이 기업 운영의 모든 수준, 링크 및 위치에서 실제로 구현되도록 하는 것이 좋습니다. .

불법 토토사이트추천의 위험에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다.

·실제 통제자, 지배 주주, 이사, 감독자, 고위 임원 및 정보 토토사이트추천 의무가 있는 직위에 있는 기타 회사 경영진을 대상으로 정기적인 정보 토토사이트추천 준수 교육 및 평가를 실시합니다.

·기업 정보 토토사이트추천 규정 준수 정책 및 절차를 엄격하게 시행합니다.

·신고함과 핫라인을 설정하고 정보 토토사이트추천를 위한 특별 규정 준수 보고 메커니즘을 구축 및 개선합니다.